另外，如果您的客户没有遵守付款期限，情况可能会变得更糟。对于中小型公司来说，这一点尤其重要，因为每一次延迟付款都会严重影响整体财务平衡。若发生不可抗力事件，将导致收银机出现钱款短缺的情况。
3. 购买和冻结非流动性商品资金的错误
一些管理人员提前购买了过多的材料和设备。公司不会出现内部资源短缺，但资金会被“冻结”在非流动性资产中。结果是：货物或原材料放在仓库里，等待出售的那一天，而公司却面临资金短缺，无法支付当前运营的费用。让我们举一个出现现金缺口的例子。
4. 业务的季节性
在许多行业中，公司的利润取决于一年中的时间。例如，以假期或旅游季节为目标的公司可能能够在某些月份设定更优惠的价格并赚取额外利润。与此同时，在其他季节，他们就会面临现金流缺口的局面，资金流入会大幅减少。
如何计算企业现金缺口：公式和示例
计算公式本身很简单；可以根据业务的具体情况进行修改。不过，一般来说，计算是这样的。
如果结果是正数，则表示没有现金缺口并 脸书数据 且公司是盈利的。如果结果为阴性，这主要表明个人财务存在问题。
让我们以家具制造商为例来考虑现金缺口的情况。我们在表格中展示十月份的现金流入和流出：
现在我们来看一下情况。 10月1日，家具厂的账户上有50,000卢布。这是月初的余额。接下来，14日，收到了买家支付的部分桌子订单款项——25万卢布。客户承诺10月30日前转账余下款项。该工作室利用这些资金购买特定订单的原材料，以及有助于更快完成工作的新设备。
同时，该公司预计到10月16日将收到另外两名客户的付款：每笔交易13万卢布。
但事实证明，16日只有一位客户付款。发生不可抗力的情况。结果，账户上只剩下18万卢布。显然，该公司正面临现金流缺口。如果新买家在月底之前至少转账 210,000 卢布，那么差额将得到弥补。
但困难的是，你需要提前支付工资、房租和税金。剩余的资金不允许这样做。
下表给出了计算现金缺口并核算每日期初和期末余额的另一个示例：