提交增值税评估和年度汇总之前需要审查的九件事
Posted: Sat Dec 21, 2024 6:33 am
在这篇包含更新内容的文章中，您可以找到准备 2018 财年会计和提交 303 和 390 表格所需的一切。
检查是否有未入账的发票，并将账簿与账簿进行比对，这是结账的关键
如果发现错误，可以提交补充声明。
通过提交最后一份表格 303和通过表格 390提交的年度增值税汇总，有关开具和收到发票的年度会计工作已结束。这样，我们就可以在 1 月 30 日之前准备最后一次增值税结算及其年度汇总。
这些模型的正确完成主要取决于良好的会计，但会计师每天都会进行大量的分录，即使是最高效的会计师也会犯错误。
这就是为什么会计师本人、他的首席会计师或他的顾问必须审查和发现可能的错误并继续纠正它们，因为增值税结算中的错误可能会付出比应支付的更多的代价，或者支付制裁和附加费。如果税 墨西哥电报数据 务机关发现我们支付的增值税少于相应的增值税。
如果 SII 适用，您无需出示 390 表格
如果我们应用SII，则不应提交 390 表格，因为无法通过 SII 获得的 390 表格中的信息将作为最后结算周期的 303 表格中的附加信息提供。
上次增值税结算和 390 表格中应审查哪些要点？
为了确保我们不会忘记任何事情，建议您制作一份包含要执行的检查的清单。在提交当年最后一次增值税结算和 390 表格之前，可以审查以下几点：
1、检查所有开具的发票是否已开具并入账
为此，您必须查看管理程序中的未结文档（例如送货单和订单），或手动查看是否有待开票的文档。
让我们记住，开具的发票必须始终在开具的季度申报。然而，我们有 4 年的时间来扣除增值税作为费用。
2. 寻找国外服务账户中的高额金额
如果必须作为固定资产核算的项目记录为费用，因为这些项目必须作为投资资产反映在结算中。
3.回顾记录簿并与旧的记录簿进行比较
如果存在任何差异，则可能表明存在错误。企业家和专业人士，增值税纳税人，通常必须保存以下记录簿：开具的发票、收到的发票、投资货物和某些社区内业务。
4、检查供应商发票是否有下落不明的情况
通过检查您的发票上是否有未附加的送货单，我们可能会发现因未收到而尚未入账的发票，并且我们可以对其进行入账。
5. 验证任何供应商发票的过帐没有重复
为了避免重复发票的会计，拥有一个能够检测重复发票并提醒我们的会计程序非常重要。如果没有，通过审查所述账户的余额和分类账，我们将能够检测到重复情况。
6.依靠金额和余额的平衡或验证来检测错误
因为有了它，您可以快速观察与其性质相反的项目，例如具有贷方余额的客户或具有借方余额的供应商。
然而，并不总是有错误，因为可能有供应商或客户有未偿还的信用，但我们必须审查账簿以确保所有发票都入账。
7.检查编号系列是否有空缺或发票号码重复
确保记录簿中的所有必填字段均已正确填写。
8. 查看帐户 555 中是否有待申请的项目
由于在此帐户中记录了项目，因此在许多情况下不知道如何记录会计，因此我们可以找到已在此帐户中过帐的付款，因为供应商的发票尚未过帐。
优秀的会计师会始终控制该帐户，或者根本不使用它，在会计记录时正确应用每个项目。
如果可能进行审计或检查，该账户和 551（管理合伙人支票账户）将受到仔细审查，余额将记录为费用或收入。
9. 确保390表与每月或每季度提交的增值税申报表一致
如果出现不平衡的情况，税务机关很可能会启动检查程序。此外，一旦提交了最后一次增值税结算和表格 390，必须验证这些数字是否与其他申报中提供的数据一致，例如公司税和表格 347。
也就是说，2018年每月或每季度申报的总和必须提供390表中申报的信息。
增值税模型错误的后果
税务局适用“无知法律不可原谅”或“无知法律不可原谅”的原则，这意味着无知并不能免除遵守法律的义务，因此可以为这些错误支付附加费和罚款。
如果我们在这些申报中出现任何错误，如果我们在税务局之前发现错误，我们必须进行补充申报，在这种情况下，由于没有财政部的事先要求，我们不会受到处罚对于错误，但我们会收取附加费，并且即使已经过去一年多，也会收取相应的滞纳金利息。
然而，当我们是损失者，支付的增值税超过账户时，我们将不得不提交纠正不当收入的请求。
如果我们忘记了上一季度要补偿的结转金额，也会发生同样的情况。这是很常见的事情。我们看到了本季度的结果，我们很高兴没有陷入下一个困境。但是，当增值税季度结果为负时，必须从下一个季度中减去。如果是第四次，我们可以要求退还增值税。
没有人不犯错误，但是，正如运动员的训练是成功的决定性因素一样，公司税务顾问和会计经理的持续培训（他们的工作构成了税务结算的基础）也是成功的关键因素。最大限度地减少罚款、附加费和逾期付款利息。
检查是否有未入账的发票，并将账簿与账簿进行比对，这是结账的关键
如果发现错误，可以提交补充声明。
通过提交最后一份表格 303和通过表格 390提交的年度增值税汇总，有关开具和收到发票的年度会计工作已结束。这样，我们就可以在 1 月 30 日之前准备最后一次增值税结算及其年度汇总。
这些模型的正确完成主要取决于良好的会计，但会计师每天都会进行大量的分录，即使是最高效的会计师也会犯错误。
这就是为什么会计师本人、他的首席会计师或他的顾问必须审查和发现可能的错误并继续纠正它们，因为增值税结算中的错误可能会付出比应支付的更多的代价，或者支付制裁和附加费。如果税 墨西哥电报数据 务机关发现我们支付的增值税少于相应的增值税。
如果 SII 适用，您无需出示 390 表格
如果我们应用SII，则不应提交 390 表格，因为无法通过 SII 获得的 390 表格中的信息将作为最后结算周期的 303 表格中的附加信息提供。
上次增值税结算和 390 表格中应审查哪些要点？
为了确保我们不会忘记任何事情，建议您制作一份包含要执行的检查的清单。在提交当年最后一次增值税结算和 390 表格之前，可以审查以下几点：
1、检查所有开具的发票是否已开具并入账
为此，您必须查看管理程序中的未结文档（例如送货单和订单），或手动查看是否有待开票的文档。
让我们记住，开具的发票必须始终在开具的季度申报。然而，我们有 4 年的时间来扣除增值税作为费用。
2. 寻找国外服务账户中的高额金额
如果必须作为固定资产核算的项目记录为费用，因为这些项目必须作为投资资产反映在结算中。
3.回顾记录簿并与旧的记录簿进行比较
如果存在任何差异，则可能表明存在错误。企业家和专业人士，增值税纳税人，通常必须保存以下记录簿：开具的发票、收到的发票、投资货物和某些社区内业务。
4、检查供应商发票是否有下落不明的情况
通过检查您的发票上是否有未附加的送货单，我们可能会发现因未收到而尚未入账的发票，并且我们可以对其进行入账。
5. 验证任何供应商发票的过帐没有重复
为了避免重复发票的会计，拥有一个能够检测重复发票并提醒我们的会计程序非常重要。如果没有，通过审查所述账户的余额和分类账，我们将能够检测到重复情况。
6.依靠金额和余额的平衡或验证来检测错误
因为有了它，您可以快速观察与其性质相反的项目，例如具有贷方余额的客户或具有借方余额的供应商。
然而，并不总是有错误，因为可能有供应商或客户有未偿还的信用，但我们必须审查账簿以确保所有发票都入账。
7.检查编号系列是否有空缺或发票号码重复
确保记录簿中的所有必填字段均已正确填写。
8. 查看帐户 555 中是否有待申请的项目
由于在此帐户中记录了项目，因此在许多情况下不知道如何记录会计，因此我们可以找到已在此帐户中过帐的付款，因为供应商的发票尚未过帐。
优秀的会计师会始终控制该帐户，或者根本不使用它，在会计记录时正确应用每个项目。
如果可能进行审计或检查，该账户和 551（管理合伙人支票账户）将受到仔细审查，余额将记录为费用或收入。
9. 确保390表与每月或每季度提交的增值税申报表一致
如果出现不平衡的情况，税务机关很可能会启动检查程序。此外，一旦提交了最后一次增值税结算和表格 390，必须验证这些数字是否与其他申报中提供的数据一致，例如公司税和表格 347。
也就是说，2018年每月或每季度申报的总和必须提供390表中申报的信息。
增值税模型错误的后果
税务局适用“无知法律不可原谅”或“无知法律不可原谅”的原则，这意味着无知并不能免除遵守法律的义务，因此可以为这些错误支付附加费和罚款。
如果我们在这些申报中出现任何错误，如果我们在税务局之前发现错误，我们必须进行补充申报，在这种情况下，由于没有财政部的事先要求，我们不会受到处罚对于错误，但我们会收取附加费，并且即使已经过去一年多，也会收取相应的滞纳金利息。
然而，当我们是损失者，支付的增值税超过账户时，我们将不得不提交纠正不当收入的请求。
如果我们忘记了上一季度要补偿的结转金额，也会发生同样的情况。这是很常见的事情。我们看到了本季度的结果，我们很高兴没有陷入下一个困境。但是，当增值税季度结果为负时，必须从下一个季度中减去。如果是第四次，我们可以要求退还增值税。
没有人不犯错误，但是，正如运动员的训练是成功的决定性因素一样，公司税务顾问和会计经理的持续培训（他们的工作构成了税务结算的基础）也是成功的关键因素。最大限度地减少罚款、附加费和逾期付款利息。